Изменения для самозанятых в 2025 году: отчетность в Росстат и ЭДО

Самозанятость продолжает набирать популярность в России, и к концу 2024 года уже более 10 миллионов человек выбрали этот режим работы. Это удобный способ официально зарабатывать без лишней бюрократии. Однако с 2025 года для самозанятых появятся новые обязательства — теперь им предстоит подавать отчеты в Росстат. В то же время, оформление самозанятости станет сложнее, и не все смогут перейти на этот режим.

В этой статье мы рассмотрим, как изменится самозанятость в 2025 году, что потребуется для подачи отчетов в Росстат, какие нововведения ждут тех, кто хочет зарегистрироваться в этом статусе, и почему не все смогут выбрать этот режим. Разберемся, как новые правила могут повлиять на тех, кто уже работает как самозанятый, и что делать тем, кто только собирается начать.

Самозанятость — это способ официально зарабатывать деньги, не имея работодателя, и работать на себя. В России самозанятый — это человек, который получает доход от своей деятельности, но не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. Вместо этого он платит небольшой налог и не имеет сложных отчетностей, как у традиционного бизнеса.

Преимущества самозанятости очевидны. Во-первых, это свобода — ты сам решаешь, когда и сколько работать, какие проекты выбирать и с кем сотрудничать. Во-вторых, налоги для самозанятых гораздо меньше, чем для предпринимателей, а система налоговых выплат проста: можно выбрать ставку 4% на доходы от физлиц и 6% — от юридических лиц. Платить налоги тоже легко — через мобильное приложение или интернет-банк.

Кроме того, стать самозанятым можно быстро и без лишних формальностей. Регистрация занимает несколько минут, и ты сразу становишься официальным налогоплательщиком, что избавляет от ненужных волнений о проверках.

Еще одно важное преимущество — отсутствие необходимости вести бухгалтерию. Это особенно удобно для людей, которые хотят сосредоточиться на своей работе, а не тратить время на бумажную волокиту.

С 2018 года в России действует экспериментальный льготный налоговый режим для самозанятых, который был введен на основе Федерального закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года. Этот режим, известный как Налог на профессиональный доход (НПД), будет действовать по всей территории России до 31 декабря 2028 года. Важно, что любой желающий может зарегистрироваться как самозанятый, но есть определенные условия.

Кто может стать самозанятым

Самозанятыми могут стать физические лица, которые зарабатывают на своей деятельности, не имея работодателя и не нанимая сотрудников по трудовым договорам. Также данный режим подходит тем, кто не использует имущество для получения дохода.
Кроме физических лиц, самозанятыми могут стать и индивидуальные предприниматели (ИП). Однако важно помнить, что совмещение НПД с другими специальными налоговыми режимами, такими как упрощенная система налогообложения (УСН), не допускается.

Виды деятельности для самозанятых

Самозанятыми можно стать, занимаясь множеством различных профессий и услуг, включая:

• Оказание косметических услуг на дому — парикмахеры, визажисты, маникюрщики и другие мастера, работающие на дому, могут выбрать этот режим.
• Фото- и видеосъемка на заказ — фотографы и видеографы, работающие на частные заказы, могут зарегистрироваться как самозанятые.
• Реализация продукции собственного производства — например, мастера, создающие изделия ручной работы, могут продавать их без необходимости становиться ИП.
• Проведение мероприятий и праздников — организаторы свадеб, корпоративов и других событий могут использовать этот налоговый режим.
• Юридические консультации и бухгалтерские услуги — адвокаты, юристы и бухгалтеры могут работать как самозанятые, не регистрируя ИП.
• Удаленная работа через электронные площадки — фрилансеры, работающие через платформы, такие как фриланс-сайты, также могут выбирать этот режим.
• Сдача квартиры в аренду — если вы сдаете жилье, можно воспользоваться НПД.
• Услуги по перевозке пассажиров и грузов — таксисты и водители грузовых автомобилей могут работать по этому режиму.
• Строительные работы и ремонт помещений — специалисты в сфере строительства, ремонта и отделки могут стать самозанятыми.

Условия для регистрации как самозанятый

Чтобы зарегистрироваться как самозанятый, нужно выполнить несколько простых шагов:

1. Зарегистрироваться через мобильное приложение "Мой налог" или на сайте налоговой службы.
2. Выбрать виды деятельности, которые подпадают под НПД.
3. Начать вести деятельность и следить за доходами, чтобы вовремя уплачивать налоги.

Важно помнить, что самозанятые не могут совмещать этот налоговый режим с другими системами налогообложения, например, с УСН или ОСНО.

Кто не может стать самозанятым

Не все граждане могут использовать этот режим. Например:

• Если человек получает доход от использования имущества (например, сдача в аренду недвижимости на постоянной основе).
• Если его деятельность регулируется специальными законами (например, для некоторых видов медицинской или образовательной деятельности).
• Если он уже зарегистрирован как ИП, применяющий другую систему налогообложения.

Налог на профессиональный доход — это удобный и выгодный способ работать на себя, не тратя время на сложную регистрацию бизнеса и бумажную работу. Этот режим подходит для широкого круга людей, от фрилансеров и консультантов до мастеров и предпринимателей, работающих в самых разных сферах. Главное — это простота, гибкость и доступность, а также выгодные налоговые ставки, которые делают самозанятость идеальным выбором для многих.

С 2025 года самозанятые граждане России будут обязаны сдавать статистическую отчётность в Росстат. Это изменит привычный порядок работы для многих, так как до этого самозанятые не имели обязанности предоставлять подробные отчёты. Теперь, согласно Федеральному закону №206-ФЗ, подписанному 22 июля 2024 года, они должны будут соблюдать новые правила.

Кто должен сдавать отчётность?

Новый закон касается всех самозанятых, а также индивидуальных предпринимателей, юристов, адвокатов и других специалистов, работающих без сотрудников. Это означает, что с 2025 года практически все профессионалы, работающие по упрощённой системе налогообложения, обязаны предоставлять данные в Росстат.

Что это значит для самозанятых?

До принятия нового закона самозанятые могли работать без сдачи детализированной отчётности. Однако теперь им предстоит выполнять новые обязательства, включая регулярную подачу статистической информации в Росстат. Это потребует от них следования новым правилам и использованию дополнительных инструментов для передачи данных.

Как сдавать отчётность?

Подача отчётности будет происходить в электронном виде. Для этого самозанятым нужно будет выполнить несколько шагов:

1. Получить электронную подпись — для подтверждения подлинности подаваемых документов.
2. Использовать программы для шифрования — чтобы защитить коммерческую информацию.
3. Заключить договор с оператором для передачи данных в Росстат — чтобы передавать отчёты через специальную систему.
4. Установить программы для создания отчётных форм — для подготовки статистической отчётности.
   Эти требования уже действуют, согласно правилам, утверждённым Росстатом в 2010 году, и рекомендуется подготовиться заранее, чтобы не столкнуться с трудностями.

Какие отчёты нужно сдавать?

Хотя точный список форм пока не опубликован, статистическая отчётность для самозанятых, скорее всего, будет включать:

• Данные о видах деятельности, которые осуществляются.
• Информацию о выполненных работах.
• Численность сотрудников (если таковые имеются).
• Финансовые показатели деятельности.

Также стоит помнить, что в отчётности может содержаться коммерческая информация, поэтому важно будет позаботиться о её защите.

Штрафы за нарушение

Если самозанятые не сдадут отчётность вовремя или предоставят недостоверные данные, их ждут штрафы. Размер штрафа будет зависеть от нарушений, и подробности наказаний будут уточняться по мере вступления закона в силу.

Как это повлияет на бизнес?

Для многих самозанятых нововведение станет вызовом, ведь они привыкли к простоте работы без бюрократии. Теперь появится дополнительная нагрузка в виде регулярных отчётов. Однако, с другой стороны, это поможет государству лучше контролировать рынок самозанятых и, возможно, приведет к улучшению условий для малого бизнеса в будущем.

Как подготовиться к изменениям?

Несмотря на то, что новый закон вступает в силу только в 2025 году, лучше подготовиться заранее:

1. Получите электронную подпись для подтверждения документов.
2. Подберите программы для шифрования и для подготовки отчётности.
3. Найдите оператора для передачи данных в Росстат.
4. Ознакомьтесь с типами отчётности и начните собирать нужные данные.

С 2025 года самозанятые столкнутся с новой обязанностью — сдачей статистической отчётности в Росстат. Это потребует от них соблюдения новых требований, что может быть вызовом для тех, кто привык к простоте работы без дополнительных формальностей. Тем не менее, своевременная подготовка поможет избежать штрафов и трудностей в будущем, а сам процесс подачи отчётности сделает рынок самозанятых более прозрачным и структурированным.

С 2025 года самозанятым предстоит столкнуться с рядом изменений в законодательстве, которые касаются их работы, отчетности и контроля со стороны государства. Вот ключевые моменты, которые важно знать:

1. Новые требования к статистической отчетности

С 2025 года самозанятые будут обязаны сдавать статистические данные в Росстат. Пока не определены точные сроки и формы подачи отчетности, но сам факт введения этой обязанности указывает на усиливающийся контроль за доходами самозанятых. Это означат, что нужно будет предоставлять информацию о видах деятельности, доходах и других показателях.

2. Запрещенные виды деятельности для самозанятых

С 1 января 2025 года самозанятые, занимающиеся определенными видами деятельности, не смогут применять налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход). В частности, это касается:

• Майнинга криптовалют.
• Реализации и приобретения цифровой валюты.
  Этот запрет вступает в силу согласно закону №418-ФЗ от 29 ноября 2024 года и направлен на снижение рисков, связанных с недостаточной прозрачностью этих видов деятельности.

3. Пилотный проект по электронному документообороту

ФНС планирует запустить систему электронного документооборота (ЭДО), которая облегчит процесс оформления документов и проверок для самозанятых. Пока что участие в проекте добровольное, но оно рекомендуется для тех, кто работает с крупными заказчиками. Пилотный проект будет завершен в марте 2025 года.

4. Ужесточение контроля за самозанятыми

Налоговые органы начнут более пристально следить за тем, как соблюдается режим НПД. Например, если самозанятый выполняет работу по условиям, похожим на трудовой договор, или использует ресурсы заказчика, налоговая может переквалифицировать договор как трудовой. В таком случае заказчику будут доначислены налоги и страховые взносы.

5. Правила формирования чеков

Самозанятые обязаны формировать чеки через приложение «Мой налог». Это важно, поскольку:

• При оплате наличными или электронными деньгами чек должен быть выдан сразу.
• При безналичной оплате чек формируется до 9-го числа следующего месяца.

Кроме того, такие чеки нельзя проверить через стандартные сервисы. Однако их достоверность можно подтвердить через личный кабинет в приложении.

В современном мире сфера трудовых отношений постоянно развивается и изменяется. Регулярно выходят новые правила и законы, вносятся поправки в существующие нормативные акты. Для того чтобы избежать ошибок и обеспечить соответствие всем актуальным требованиям законодательства, необходимо непрерывно повышать свою квалификацию и проходить актуальное обучение. В Институте ЕВИДПО есть более 30 курсов повышения квалификации и переподготовки по кадровому делу. Обучение проходит онлайн, а для групп действуют скидки!

С 2025 года самозанятые столкнутся с новыми требованиями и более жестким контролем со стороны государства. Эти изменения требуют подготовки, особенно в части формирования отчетности, соблюдения условий режима НПД и правильного оформления чеков. Тем не менее, новые правила могут привести к улучшению прозрачности и созданию более четких условий для работы самозанятых.

Для заказчиков важно будет проверять статус самозанятого, чтобы избежать налоговых рисков, а для самих самозанятых ключевыми моментами останутся соблюдение лимитов дохода и соблюдение условий работы. Эти изменения требуют внимательности и подготовки, но они могут привести к большей прозрачности и улучшению условий работы самозанятых.