Как работать с самозанятым: особенности отношений с работодателями

В последние годы в России все чаще можно услышать о самозанятых — людях, которые работают на себя и уплачивают налог только с получаемого дохода. Этот новый статус открыл перед многими возможностями для легальной работы и гибкости в бизнесе. Для компаний самозанятые также становятся ценными партнерами, так как они могут предложить высокую квалификацию без необходимости в трудовом договоре. В этой статье мы рассмотрим, как бизнес может эффективно работать с самозанятыми, какие преимущества и риски существуют при таком сотрудничестве. Впереди — увлекательное путешествие в мир новых возможностей для бизнеса и самозанятых!

Выгода работы с самозанятыми для бизнеса

1. Гибкость и масштабируемость Работая с самозанятыми, компании могут легко масштабировать рабочую силу в зависимости от потребностей. Не нужно заключать долгосрочные контракты или нанимать штатных сотрудников на постоянной основе. Например, для выполнения разовых проектов или сезонных задач можно привлекать специалистов по мере необходимости.
2. Экономия на затратах Самозанятые сами уплачивают налоги и взносы, что позволяет бизнесу избежать дополнительных расходов на оформление и администрирование. В отличие от штатных сотрудников, самозанятые не требуют социальных выплат и затрат на обучение, что снижает финансовую нагрузку.
3. Доступ к широкому кругу специалистов Сотрудничество с самозанятыми дает возможность работать с высококвалифицированными специалистами в разных областях без привязки к географическому расположению. Это открывает доступ к большему количеству профессионалов, что особенно важно для компаний, которым нужны узкие эксперты на короткий срок.
4. Ускорение процессов Самозанятые, как правило, более независимы и оперативно решают задачи. Они часто работают быстрее, так как имеют опыт работы в своей области и не требуют долгого обучения или адаптации.
5. Упрощение административных процедур Работая с самозанятыми, компания минимизирует административные трудности, связанные с оформлением трудовых договоров, начислением отпускных и больничных. Все это берет на себя самозанятый, а бизнес просто платит за результат.

В совокупности эти преимущества делают работу с самозанятыми отличным решением для многих бизнесов, особенно для тех, кто ценит гибкость, экономию и высокое качество работы.

Для многих работодателей возможность снизить административную и налоговую нагрузку через работу с самозанятыми выглядит привлекательно. В этом случае не нужно вести кадровый учет, предоставлять отпуск или выплачивать обязательные налоги и взносы. Нередко встречаются ситуации, когда компании расторгают трудовые договоры с сотрудниками, а затем заключают с ними договоры ГПХ, чтобы продолжить сотрудничество уже в статусе самозанятых. Однако, это имеет свои подводные камни.

Риски для бизнеса

Федеральная налоговая служба (ФНС) и трудовая инспекция активно отслеживают такие схемы и могут легко выявить подмену трудовых отношений гражданско-правовыми. Если при проверке будет установлено, что на самом деле это скрытые трудовые отношения, работодателю грозит несколько неприятных последствий:

1) Штрафы. Если инспекция обнаружит нарушение, то придется заплатить штрафы:

• Для должностных лиц — от 10 до 20 тысяч рублей.
• Для индивидуальных предпринимателей (ИП) — от 5 до 10 тысяч рублей.
• Для юридических лиц — от 50 до 100 тысяч рублей.

2) Доначисления налогов и взносов. Работодатель может быть обязаны уплатить недоимки по НДФЛ и страховым взносам, а также штрафы за неуплату налогов вовремя.

3) Переквалификация договора. В случае выявления нарушения компании может быть предложено заключить с самозанятым трудовой договор, что существенно изменяет условия работы и налоговые обязательства.

Как ФНС и трудовая инспекция обнаружат нарушение?

Контролирующие органы часто ориентируются на признаки, которые говорят о подмене трудовых отношений. Например:

• Если компания — единственный заказчик у самозанятого.
• Если компания обеспечивает самозанятого материалами, инвентарем или поставляет клиентов.
• Если самозанятый работает по тому же графику, что и штатные сотрудники.
• Если компания регулярно выплачивает фиксированные суммы за работу, а не за конкретный результат.

Кроме того, самозанятые могут сами пожаловаться в контролирующие органы, если почувствуют, что их отношения с работодателем не соответствуют заявленному статусу.

Хотя работа с самозанятыми и имеет свои преимущества, важно помнить о правилах и избегать ситуаций, которые могут привести к выявлению нарушений. Использование самозанятых должно быть действительно гражданско-правовым, а не скрытым трудовым отношением. Иначе, можно столкнуться с штрафами и дополнительными налоговыми выплатами.

Хотя работа с самозанятыми может быть выгодной для бизнеса, есть важные ограничения, о которых нужно помнить.
1.    Бывшие штатные сотрудники
Если работник когда-то был частью штата компании, нельзя сразу перевести его в статус самозанятого. Закон запрещает это в течение двух лет с момента его увольнения (п. 8 ст. 6 № 422-ФЗ). Однако, если ранее он работал по гражданско-правовому договору, его переход на самозанятость не подрывает возможности для дальнейшего сотрудничества — здесь двухлетний запрет не действует.

2.    Работа с физлицами вместо самозанятых
С бывшими сотрудниками компании можно работать, но не как с самозанятыми. Придется оформлять договор с физическим лицом и уплачивать все налоги (13% НДФЛ и 27,1% на социальное страхование).

3.    Самозанятые по некоторым типам договоров
Некоторые виды договоров несовместимы с самозанятостью. Например, риелторская компания не может нанять самозанятого для продажи квартир на вторичном рынке, если это агентский или комиссионный договор. Самозанятые должны работать по конкретному результату, а не выполнять обязанности, присущие трудовой деятельности.

4.    Самозанятые-курьеры
Курьеры, работающие как самозанятые, могут быть приняты только при определенных условиях. Если курьер принимает оплату через онлайн-кассу работодателя и работает по конкретным заказам, то такой формат возможен. Но если курьер работает по трудовому договору, самозанятость не подойдет.

5.    Трудовые функции и самозанятые
Самозанятый не может выполнять функции, которые могут быть квалифицированы как трудовая деятельность. Например, нанять самозанятого секретаря невозможно, потому что это уже будет считаться трудовыми отношениями, а не гражданско-правовыми.

Работа с самозанятыми дает много преимуществ, но важно соблюдать правила, чтобы избежать юридических рисков и штрафов.

Чтобы правильно работать с самозанятым, важно соблюдать несколько простых правил и оформить несколько документов.
1.    Договор с самозанятым
Для начала можно заключить договор в письменной форме, через оферту или даже в электронном виде. Закон не требует обязательного договора, но это поможет избежать разногласий и зафиксировать все условия сотрудничества, включая объем работ и сроки оплаты.

2.    Чек из приложения "Мой налог"
Самозанятый обязан выдать чек через приложение "Мой налог" при получении оплаты за свои услуги. В нем обязательно указываются: ИНН самозанятого, наименование услуги или товара и сумма расчета. Этот чек можно хранить как в электронном виде, так и распечатать. Чек нужен для учета расходов при расчете налога на прибыль или УСН.

3.    Акт об оказанных услугах или выполненных работах
Акт — это документ, который подтверждает, что работа или услуга были выполнены в соответствии с договором. Он необходим для подтверждения расходов и для учета даты выполнения работ.

Обязателен ли договор с самозанятым?
Хотя закон не требует обязательного заключения договора, это всегда хорошая идея. Договор поможет четко прописать обязанности сторон и защитить права, например, в случае задержки оплаты или выполнения работ не по договору. Если работодатель решит экономить на НДФЛ и взносах, он может оформить сотрудника как самозанятого, но стоит помнить, что такие отношения легко могут быть переквалифицированы в трудовые.

Если налоговая инспекция или трудовая инспекция решат, что отношения с самозанятым по сути являются трудовыми, это может привести к доначислениям по НДФЛ и социальным взносам, а также штрафам. Признаки трудовых отношений могут включать: фиксированную оплату, соблюдение рабочего графика и выполнение одних и тех же обязанностей каждый день. В случае нарушения этих правил работодатель рискует получить штрафы и неуплаченные взносы, что приведет к дополнительным финансовым затратам.
Таким образом, несмотря на простоту работы с самозанятыми, важно соблюдать законодательные требования и оформлять документы правильно, чтобы избежать юридических проблем.

Как заключить договор ГПХ с самозанятым

Заключать договор с самозанятым не всегда обязательно, но это очень полезно для обеих сторон. Особенно если работа выполняется не сразу за оплату, а с определёнными условиями, такими как сроки или конкретный объём работы. Договор помогает уточнить все детали, избежать недоразумений и защитить права сторон. Вот что важно учесть при составлении договора.
1.    Условия оказания услуг
В договоре обязательно должны быть прописаны основные моменты: объем работы, её соответствие требованиям, сроки выполнения и стоимость. Это поможет избежать спорных ситуаций по поводу того, что именно и когда должно быть сделано.

2.    Правила сдачи и приемки работ
Нужно определить, как будет проходить сдача выполненных работ. Какую форму отчётности или документации необходимо предоставить? Например, акт выполненных работ — это обязательный документ, который подтверждает, что услуга была оказана или работа выполнена в полном объеме.

3.    Реквизиты сторон
Договор должен содержать информацию о том, кто с кем заключает соглашение. Пропишите полные реквизиты: ИНН, юридический адрес и прочее. Это поможет в случае необходимости обратиться к документам и обеспечить их юридическую силу.

4.    Ответственность сторон
Укажите, что будет, если одна из сторон нарушит условия договора. Например, если самозанятый не выполнит работу в срок, или заказчик не оплатит вовремя. Это поможет установить четкие ожидания для обеих сторон и избежать неприятных сюрпризов.

5.    Порядок внесения изменений
Важно предусмотреть, что делать, если одной из сторон нужно внести изменения в условия договора. Например, если вдруг появляются дополнительные работы или изменяются сроки. Лучше заранее согласовать порядок внесения изменений, чтобы избежать недоразумений.

6.    Дата и срок действия договора
Укажите, когда вступает в силу договор, и как долго он действует. Это поможет чётко понимать, в какие рамки укладывается выполнение работ и когда будет завершено сотрудничество.

Что важно помнить
Хотя заключение договора не является обязательным, если самозанятый сразу получает оплату за свои услуги, отсутствие договора может привести к неприятным последствиям. Например, без договора и чека самозанятый рискует не подтвердить свои расходы в случае проверки ФНС, а также лишиться возможности уменьшить налоговую базу. Поэтому лучше всегда заключать договор, чтобы обезопасить себя от возможных проблем и сделать процесс сотрудничества более прозрачным.

В современном мире сфера трудовых отношений постоянно развивается и изменяется. Регулярно выходят новые правила и законы, вносятся поправки в существующие нормативные акты. Для того чтобы избежать ошибок и обеспечить соответствие всем актуальным требованиям законодательства, необходимо непрерывно повышать свою квалификацию и проходить актуальное обучение. В Институте ЕВИДПО есть более 30 курсов повышения квалификации и переподготовки по кадровому делу. Обучение проходит онлайн, а для групп действуют скидки!

Сотрудничество с самозанятыми может быть выгодным и удобным для бизнеса, но важно соблюдать несколько ключевых правил, чтобы избежать проблем с налоговыми и трудовыми органами. В первую очередь, хотя заключать договор с самозанятым не обязательно, это всегда рекомендуется. Он помогает зафиксировать условия работы, сроки и стоимость услуг, что защищает интересы обеих сторон. Также важно получать от самозанятого чек через приложение "Мой налог", чтобы подтвердить расходы и избежать штрафов от ФНС.

Не стоит забывать и о рисках. Работая с самозанятыми, компания должна следить за тем, чтобы сотрудничество не перешло в трудовые отношения. В противном случае налоговая может доначислить налоги и штрафы, а трудовая инспекция — наложить санкции за маскировку трудовых отношений под гражданско-правовые.

Для безопасной и продуктивной работы с самозанятыми важно грамотно составить договор, прописав все условия, обязанности и ответственность сторон. Это не только минимизирует риски, но и позволяет избежать недоразумений и проблем в будущем. Помните, что при правильном подходе сотрудничество с самозанятыми может стать удобным инструментом для решения конкретных задач, улучшая гибкость бизнеса и снижая затраты.